Combien vos heritiers peuvent-ils economiser grace a l'assurance vie ?

Le demembrement de la clause beneficiaire permet de proteger votre conjoint tout en transmettant aux enfants, sans droits au second deces. Comment ca marche ? Vous designez : "Mon conjoint en usufruit, mes enfants en nue-propriete". Au deces : - Le conjoint recoit le capital en quasi-usufruit : il peut l'utiliser librement - Les enfants ont une creance de restitution : ils recupereront le capital au second deces L'avantage fiscal double Chaque beneficiaire (usufruitier ET nus-proprietaires) beneficie de l'abattement de 152 500 euros. La valeur de chaque part est calculee selon le bareme de l'article 669 du CGI. Au second deces La creance de restitution des enfants est deductible du passif successoral du conjoint. Les enfants recuperent le capital initial sans payer de droits supplementaires.

Ouvrir plusieurs contrats d'assurance vie est la base de toute optimisation efficace. 1. Un contrat par beneficiaire Permet de personnaliser la clause beneficiaire et les supports d'investissement. Un enfant prudent sur le fonds euros, un autre plus expose sur les unites de compte. Le denouement est aussi grandement simplifie. 2. Separer avant et apres 70 ans Un contrat pour les versements avant 70 ans, un autre pour ceux apres 70 ans. Pas de proratisation complexe entre les deux regimes au denouement. 3. Diversifier les assureurs La garantie FGAP est plafonnee a 70 000 euros par assureur et par assure. Pour un patrimoine important, repartir sur plusieurs assureurs renforce la securite. 4. Optimiser les rachats de votre vivant Privilégiez les contrats de plus de 8 ans pour beneficier de l'abattement annuel de 4 600 euros (9 200 euros pour un couple). Au-dela, les gains sont taxes a seulement 7,5% jusqu'a 150 000 euros de versements.