Simulateur succession : combien vont payer vos héritiers ?
Calculez gratuitement les droits de succession et l'héritage net de chaque héritier selon le barème officiel 2026 (article 777 CGI). Multi-héritiers, abattements et détail par tranche.
Patrimoine transmis
Valeur des biens moins les dettes. Hors assurance-vie (régime fiscal séparé).
Héritiers
Détails par héritier
Héritier 1
Les donations de moins de 15 ans réduisent l'abattement disponible (rappel fiscal, art. 784 CGI).
Résultat en moins d'une minute, gratuit, sans inscription. Calcul effectué dans votre navigateur, aucune donnée n'est enregistrée.
Estimation indicative - non contractuelle
Quel est votre plan de transmission ?
Donation, assurance-vie, démembrement : 4 stratégies comparées avec vos chiffres. Identifiez la combinaison qui réduit le plus vos droits de succession.
100 000 €
Abattement par enfant
5 % à 45 %
Barème en ligne directe
15 ans
Renouvellement abattements
6 mois
Délai pour déclarer
76 388 €
Droits de succession pour un patrimoine de 600 000 € transmis à 2 enfants
Taux effectif de 12,7 % - soit 38 194 € par héritier (après abattement de 100 000 € chacun)
Barème des droits de succession en ligne directe (art. 777 CGI)
Taux applicables après abattement de 100 000 € par enfant. Seuils gelés depuis 2011.
| Tranche du barème | Taux applicable |
|---|---|
| Jusqu'à 8 072 € | 5 % |
| De 8 072 à 12 109 € | 10 % |
| De 12 109 à 15 932 € | 15 % |
| De 15 932 à 552 324 € | 20 % |
| De 552 324 à 902 838 € | 30 % |
| De 902 838 à 1 805 677 € | 40 % |
| Au-delà de 1 805 677 € | 45 % |
Source : art. 777 du Code général des impôts. Barème inchangé depuis la LFR de juillet 2011.
Abattements par lien de parenté (art. 779 CGI)
Montants gelés depuis la LFR d'août 2012, renouvelables tous les 15 ans.
| Lien avec le défunt | Abattement |
|---|---|
| Conjoint ou partenaire de PACS | Exonération totale |
| Enfant (en ligne directe) | 100 000 € |
| Petit-enfant | 1 594 € (ou 100 000 € par représentation) |
| Frère ou sœur | 15 932 € |
| Neveu ou nièce | 7 967 € |
| Personne handicapée (cumulable) | +159 325 € |
| Autres héritiers | 1 594 € |
Source : art. 779 du CGI. Le conjoint survivant est totalement exonéré (art. 796-0 bis CGI).
Les abattements se reconstituent intégralement tous les 15 ans. Anticiper, c'est transmettre jusqu'à 100 000 € par enfant sans aucun droit.
Exemple : succession de 600 000 € avec 2 enfants
Christine, 58 ans, patrimoine de 600 000 €, 2 enfants. Aucune donation antérieure.
- Part de chaque enfant : 300 000 €
- Abattement : -100 000 € → part taxable : 200 000 €
- Droits par enfant : 8 072 x 5 % + 4 037 x 10 % + 3 823 x 15 % + 184 068 x 20 % = 38 194 €
- Total droits : 76 388 € (taux effectif : 12,7 %)
- Héritage net par enfant : 261 806 €
Avec des donations anticipées ou une assurance-vie bien structurée, ces droits peuvent être considérablement réduits.
Succession de 600 000 € : avec ou sans anticipation ?
Patrimoine de Christine (58 ans, 2 enfants). Comparaison des droits selon la stratégie choisie.
| Stratégie | Droits totaux | Économie | Taux effectif |
|---|---|---|---|
| Sans anticipation | 76 388 € | - | 12,7 % |
| Donation de 200 000 € (100 000 € x 2 enfants) | 36 788 € | 39 600 € | 6,1 % |
| Donation + assurance-vie 150 000 € avant 70 ans | 16 788 € | 59 600 € | 2,8 % |
| Donation + AV + démembrement immobilier | 8 394 € | 67 994 € | 1,4 % |
Estimation indicative sur 15 ans. Donation : utilisation des abattements de 100 000 € par enfant (art. 779 I CGI). AV : versement de 75 000 € par enfant avant 70 ans (abattement 152 500 €, art. 990 I CGI). Démembrement : donation de la nue-propriété de l'immobilier à 58 ans (50 % selon art. 669 CGI). Consultez un notaire pour un plan personnalisé.
Comment sont calculés les droits de succession ?
Les droits de succession - également appelés droits de mutation à titre gratuit (DMTG) - sont calculés en trois étapes, après déduction des dettes et frais funéraires (dans la limite de 1 500 € forfaitaires). Notre simulation vous permet d'estimer le montant dû par chaque héritier selon le barème en vigueur.
- Détermination de la part de chaque héritier selon les règles de dévolution légale ou testamentaire (héritage réparti par souche ou par tête)
- Application de l'abattement correspondant au lien de parenté (art. 779 CGI) : 100 000 € par enfant, 15 932 € par frère/sœur, etc.
- Application du barème progressif (art. 777 CGI) sur la part nette taxable, de 5 % à 45 % en ligne directe
Abattements et rappel fiscal
Les abattements sont renouvelables tous les 15 ans (art. 784 CGI). Toute donation consentie au même bénéficiaire dans les 15 ans précédant le décès est "rappelée" : elle vient réduire l'abattement disponible au moment de la succession.
Cas particuliers non pris en compte
- Assurance-vie : régime fiscal séparé (art. 990 I et 757 B CGI), avec abattement de 152 500 € par bénéficiaire pour les versements avant 70 ans. Simuler l'impact de l'assurance-vie.
- Biens professionnels : exonération partielle de 75 % sous conditions (art. 787 B CGI, pacte Dutreil)
- Abattement handicap : 159 325 € supplémentaires cumulables avec l'abattement de parenté (art. 779-II CGI)
- Résidence principale : abattement de 20 % sur la valeur du logement occupé par le conjoint ou un héritier (art. 764 bis CGI)
Frais de succession : que comprennent-ils exactement ?
L'expression "frais de succession" recouvre en réalité deux postes distincts qu'il faut bien différencier pour une estimation complète du coût d'une transmission :
Droits de succession (impôt d'État)
Les droits de succession sont l'impôt versé à l'État, calculé selon le barème progressif de l'article 777 du CGI (de 5 % à 45 % en ligne directe, après abattement). C'est ce que notre simulateur calcule.
Frais de notaire (honoraires et taxes)
Pour une succession comportant des biens immobiliers, les frais de notaire représentent environ 1 % à 2 % de la valeur des biens. Ils comprennent les émoluments (barème dégressif de 4,837 % à 0,998 % selon les tranches), la taxe de publicité foncière (0,614 %), la CSI (0,10 %) et la TVA. Pour un patrimoine immobilier de 300 000 €, comptez environ 4 000 à 6 000 € de frais de notaire. Le rôle et les tarifs du notaire sont détaillés dans notre guide dédié.
Barème des droits hors ligne directe (art. 777 CGI)
Taux applicables entre frères et sœurs, parents éloignés et tiers.
| Lien de parenté | Tranches / taux | Abattement |
|---|---|---|
| Frère ou sœur | 35 % jusqu'à 24 430 €, puis 45 % | 15 932 € |
| Neveu ou nièce | 55 % (taux unique) | 7 967 € |
| Beau-fils ou belle-fille (LFI 2026) | 60 % (taux unique) | 15 932 € |
| Parent jusqu'au 4e degré | 55 % (taux unique) | 1 594 € |
| Non-parent ou au-delà du 4e degré | 60 % (taux unique) | 1 594 € |
Source : art. 777 et 779 du CGI. Beaux-enfants : abattement de 15 932 € créé par la LFI 2026 (art. 788 III bis), soumis au taux de 60 %.
Quand et comment payer les droits de succession ?
Les droits de succession sont dus dans les 6 mois suivant le décès (12 mois si le décès a eu lieu hors de France). Passé ce délai, des intérêts de retard de 0,20 % par mois s'appliquent (art. 1727 CGI), plus une majoration de 10 % à compter de la mise en demeure (art. 1728 CGI - délai de 90 jours pour les successions, art. 800 CGI).
Pour les patrimoines importants, deux facilités de paiement existent :
- Paiement fractionné : règlement en 3 versements sur 1 an (ou sur 3 ans si la succession comprend au moins 50 % de biens non liquides)
- Paiement différé : report du paiement à la fin du démembrement (par exemple au décès de l'usufruitier) pour les droits portant sur des biens en nue-propriété
Dans les deux cas, le Trésor exige des garanties (hypothèque, caution bancaire) et perçoit un intérêt annuel au taux légal. Consultez notre guide sur les délais et facilités de paiement.