Simulateur de droits de donation 2026
Calculez gratuitement vos droits de donation en 2 minutes. Abattements (100 000 EUR enfant, 31 865 EUR TEPA), barème progressif et optimisation inclus.
Valeur totale du bien ou de la somme donnée
Total déjà donné par vous au même bénéficiaire (15 dernières années)
Options
Calcul conforme au CGI 2026
Abattements par bénéficiaire
Renouvelables tous les 15 ans (art. 779 à 790 G CGI)
| Bénéficiaire | Abattement de base | Don familial TEPA* | Abattement immobilier** |
|---|---|---|---|
| Enfant | 100 000 € | +31 865 € | +100 000 € |
| Petit-enfant | 31 865 € | +31 865 € | +100 000 € |
| Arrière-petit-enfant | 5 310 € | +31 865 € | +100 000 € |
| Conjoint / PACS | 80 724 € | Non applicable | Non applicable |
| Frère ou sœur | 15 932 € | Non applicable | Non applicable |
| Neveu ou nièce | 7 967 € | +31 865 € | +100 000 € |
| Tiers sans lien | 1 594 € | Non applicable | Non applicable |
| Handicap (cumul) | +159 325 € | Cumulable | Cumulable |
* Don familial TEPA (art. 790 G CGI) : donateur < 80 ans, donataire majeur, sommes d'argent uniquement. Pour les neveux/nièces : applicable uniquement à défaut de descendance du donateur. ** Abattement immobilier (art. 790 A bis CGI) : temporaire, pour achat résidence principale neuve ou VEFA (15/02/2025 au 31/12/2026), rénovation énergétique MaPrimeRénov (15/02/2025 au 31/12/2026) ou ancien primo-accédants (01/01/2026 au 30/06/2027, LFI 2026). Le bien doit être conservé 5 ans. Plafond : 100 000 EUR par donateur, 300 000 EUR par donataire tous donateurs confondus.
Barème des droits en ligne directe
Applicable après abattement (art. 777 CGI)
| Tranche de part taxable | Taux |
|---|---|
| Jusqu'à 8 072 € | 5 % |
| De 8 072 € à 12 109 € | 10 % |
| De 12 109 € à 15 932 € | 15 % |
| De 15 932 € à 552 324 € | 20 % |
| De 552 324 € à 902 838 € | 30 % |
| De 902 838 € à 1 805 677 € | 40 % |
| Au-delà de 1 805 677 € | 45 % |
Entre époux/PACS : mêmes tranches et taux qu’en ligne directe. Entre frères et sœurs : 35 % jusqu'à 24 430 EUR, puis 45 %. Neveux/nièces : 55 %. Tiers : 60 %.
Méthodologie de calcul
Ce simulateur applique le barème progressif de l'article 777 du CGI après déduction des abattements liés au lien de parenté. Les donations antérieures au même bénéficiaire (moins de 15 ans) sont prises en compte via le rappel fiscal (art. 784 CGI).
Les abattements cumulables
- Abattement de base : selon le lien de parenté (100 000 EUR pour un enfant)
- Don familial TEPA : 31 865 EUR supplémentaires si donateur < 80 ans, donataire majeur, et don de sommes d'argent (pour les neveux/nièces : à défaut de descendance du donateur, art. 790 G CGI)
- Abattement immobilier 2025-2027 : 100 000 EUR supplémentaires par donateur pour un don destiné à l'achat d'une résidence principale neuve ou VEFA, à des travaux de rénovation énergétique MaPrimeRénov (15/02/2025 au 31/12/2026), ou à l'achat d'un logement ancien pour primo-accédants (01/01/2026 au 30/06/2027, LFI 2026). Art. 790 A bis CGI. Plafond global : 300 000 EUR par donataire tous donateurs confondus. Le bien doit être conservé 5 ans.
- Abattement handicap : 159 325 EUR cumulables avec les autres abattements
Optimiser sa donation
Démembrement : donner la nue-propriété réduit la base taxable selon le barème de l'article 669 du CGI. Un donateur de 65 ans n'est taxé que sur 60% de la valeur du bien.
Fractionnement : chaque parent peut donner 100 000 EUR par enfant. Un couple peut donc transmettre 200 000 EUR par enfant sans droits.
Questions fréquentes
Optimisez votre transmission
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